Déductions et crédits d'impôt au Québec en 2026 : ce que vous pouvez réclamer

Le Québécois moyen paie entre 35 % et 50 % de son revenu marginal en impôts (fédéral + provincial combinés). Mais la majorité sous-utilise les déductions et crédits disponibles. Résultat : des milliers de dollars laissés sur la table chaque année d’imposition.

Ce guide couvre les principales stratégies légales pour réduire votre facture fiscale 2026, que vous produisiez vous-même votre déclaration ou que vous utilisiez un logiciel.

1. Cotisation REER : la déduction la plus puissante

La cotisation au REER est la déduction fiscale individuelle la plus efficace disponible pour la majorité des Québécois avec un revenu d’emploi.

Comment ça fonctionne : chaque dollar cotisé au REER réduit votre revenu imposable du même montant. À un taux marginal combiné fédéral + provincial de 45 % (pour un revenu autour de 100 000 $), chaque 1 000 $ cotisé génère ~450 $ de remboursement d’impôt.

Limites 2025-2026 :

• Maximum : 18 % de votre revenu gagné de l’année précédente
• Plafond annuel : 33 810 $ (pour l’année d’imposition 2026)
• Date limite : 1er mars 2026 pour l’année d’imposition 2025
• Droits inutilisés reportés indéfiniment (vérifiez dans Mon Dossier ARC)

Qui en bénéficie le plus : les contribuables dans la tranche à 38 % et plus (revenus > ~55 000 $ au Québec). En dessous, le CELI est souvent plus avantageux (voir notre guide CELI vs REER).

2. CELIAPP : déductible ET retrait non imposable

Le Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), créé en 2023, est le véhicule fiscal le plus avantageux pour les futurs acheteurs :

• Cotisation déductible comme le REER (réduit votre revenu imposable)
• Retrait non imposable pour l’achat d’une première propriété (comme le CELI)
• Maximum 8 000 $/an et 40 000 $ à vie
• Les droits inutilisés d’une année se reportent à l’année suivante (max un an de report)

Impact fiscal : cotiser 8 000 $ dans votre CELIAPP génère un remboursement de ~3 040 $ (à 38 %) ou ~3 600 $ (à 45 %). L’argent croît sans impôt et le retrait lors de l’achat est entièrement non imposable.

Même si vous n’avez pas encore de projet immobilier concret, ouvrir un CELIAPP maintenant est fortement recommandé pour activer vos droits de cotisation. Vous avez 15 ans après l’ouverture pour l’utiliser.

Consultez notre guide complet du CELIAPP pour les règles d’admissibilité et les stratégies.

3. Frais de garde d’enfants

Les frais payés pour la garde de vos enfants permettent une déduction fiscale fédérale et un crédit fiscal provincial, deux avantages distincts.

Fédéral (ARC) : déduction du revenu imposable jusqu’à :

• 8 000 $ par enfant de moins de 7 ans
• 5 000 $ par enfant entre 7 et 16 ans
• 11 000 $ par enfant avec invalidité

La déduction est demandée par le conjoint au revenu le plus faible (sauf exceptions).

Québec (Revenu Québec) : crédit d’impôt remboursable pour frais de garde d’enfants. Le taux du crédit varie selon votre revenu familial (entre 26 % et 78 % des frais admissibles). Ce crédit couvre les frais payés aux CPE, garderies privées, gardiennes, camps de jour, etc.

Reçus requis : conservez tous les reçus de garde et le NAS/NE de votre prestataire.

4. Frais médicaux

Les frais médicaux peuvent générer un crédit d’impôt non remboursable (fédéral) et remboursable (provincial Québec dans certains cas).

Admissibles :

• Médicaments sur ordonnance
• Services dentaires (couronnes, implants, orthodontie)
• Soins de vision (lunettes, verres de contact, chirurgie LASIK)
• Psychothérapie et services de santé mentale par professionnels autorisés
• Physiothérapie, ergothérapie, orthophonie
• Primes d’assurance maladie privée (si payées directement)
• Appareils auditifs, orthèses, fauteuils roulants

Seuil fédéral : vous ne pouvez réclamer que les frais médicaux qui dépassent le plus élevé de 2 520 $ ou 3 % de votre revenu net. La stratégie : regroupez les dépenses sur 12 mois consécutifs (pas nécessairement l’année civile) pour dépasser le seuil.

Crédit Québec : le crédit pour frais médicaux provincial est de 20 % des dépenses admissibles.

5. Déduction pour travailleurs (Québec)

Le Québec offre une déduction pour les revenus de travail (emploi ou travail autonome) :

• Maximum 2026 : 1 260 $ de déduction sur votre revenu imposable provincial
• S’applique automatiquement sur votre déclaration de revenus québécoise

Rien à faire de spécial, votre logiciel ou comptable le calcule automatiquement.

6. Déduction pour frais de déménagement

Si vous avez déménagé en 2025 pour vous rapprocher d’un nouvel emploi ou pour fréquenter un établissement d’enseignement à temps plein, vous pouvez déduire plusieurs types de frais :

Admissibles :

• Frais de déménagement (camion, entreposage, transport)
• Coût du voyage pour le déménagement (km, hôtel, repas)
• Frais de résiliation de bail ou pénalités hypothécaires
• Frais de vente de l’ancienne résidence (commission d’agent, notaire)
• Frais d’achat de la nouvelle résidence (notaire, inspection)
• Jusqu’à 15 jours de repas et logement temporaire (taux forfaitaire)

Conditions : votre nouvelle résidence doit être à au moins 40 km plus proche du nouvel emploi ou établissement. La déduction est limitée au revenu gagné au nouvel endroit.

7. Don à des organismes de bienfaisance

Les dons à des organismes de bienfaisance enregistrés génèrent un crédit d’impôt combiné avantageux au Québec :

Un don de 1 000 $ à un organisme enregistré vous donne environ 550 $ de crédit d’impôt. Les dons inutilisés peuvent être reportés jusqu’à 5 ans.

Stratégie : si vous prévoyez faire plusieurs petits dons, regroupez-les sur une seule déclaration pour dépasser le seuil de 200 $ plus rapidement.

8. Frais d’intérêt sur emprunts pour investissement

Si vous avez emprunté de l’argent pour investir (marge de crédit pour placement, hypothèque sur immeuble locatif), les intérêts sur cet emprunt sont généralement déductibles de vos revenus de placement.

Important : les intérêts sur un REER ou un CELI ne sont pas déductibles, puisque ces comptes génèrent des revenus exempts ou différés. Cette déduction s’applique aux placements en compte non enregistré qui génèrent des revenus imposables (dividendes, intérêts, loyers).

9. Cotisation à un régime de retraite d’entreprise (RPA)

Si votre employeur offre un régime de pension agréé (RPA) ou un REER collectif, vos cotisations réduisent votre revenu imposable exactement comme un REER personnel. Maximisez cette option avant vos cotisations REER individuelles, les cotisations RPA réduisent automatiquement vos droits REER disponibles.

10. Crédit pour solidarité (Québec)

Le crédit pour la solidarité est un crédit remboursable québécois qui combine l’ancien crédit pour la TVQ, l’allocation logement et le crédit pour la transition énergétique.

Conditions : résidence au Québec au 31 décembre, revenu familial sous les seuils. Pour 2025-2026, le montant maximal est d’environ 1 500 à 2 000 $ selon la composition du ménage et le type de logement (propriétaire vs locataire).

Ce crédit est versé mensuellement sur votre compte bancaire. Vérifiez que vous avez bien fait votre demande lors de votre déclaration de revenus (case à cocher sur le formulaire québécois).

11. Télétravail et bureau à domicile

Si vous avez travaillé à domicile en 2025, les règles fiscales fédérale et provinciale permettent de déduire une partie des frais liés à votre espace de travail.

Méthode forfaitaire fédérale (simplifiée) : 2 $/jour de télétravail, jusqu’à 500 $/an (maximum 250 jours). Aucun justificatif requis, remplissez le formulaire T777S.

Méthode détaillée fédérale : déduisez la proportion de votre résidence utilisée exclusivement pour le travail (superficie de bureau / superficie totale). Dépenses admissibles : loyer ou intérêts hypothécaires, électricité, chauffage, Internet, assurance habitation. Le formulaire T2200 signé par votre employeur est requis.

Québec (formulaire TP-59) : similaire au fédéral. Un formulaire TP-64.3 signé par l’employeur est nécessaire pour la méthode détaillée. Québec permet aussi de déduire les frais de fournitures de bureau.

Condition clé : votre employeur doit vous avoir requis de travailler à domicile (pas simplement par choix personnel), et l’espace doit être utilisé exclusivement ou principalement pour le travail.

12. Déductions spécifiques aux travailleurs autonomes

Les travailleurs autonomes ont accès à un ensemble de déductions supplémentaires significatives qui ne s’appliquent pas aux salariés.

Cotisations RRQ doublées : les travailleurs autonomes paient la part employé ET la part employeur du RRQ (environ 12 % des revenus nets jusqu’au plafond de 68 500 $). La moitié de ces cotisations est déductible au fédéral, ce qui réduit l’impôt sur votre revenu net.

Cotisations à l’assurance-emploi (AE) : facultatives pour les travailleurs autonomes, mais permettent d’accéder aux prestations parentales (congé maternité, paternité, parental) et à certaines prestations de maladie. Les cotisations payées sont entièrement déductibles du revenu imposable.

Tenue de registre : conservez toutes vos factures, relevés kilométriques (date, destination, km, raison) et contrats pour 6 ans. En cas de vérification par Revenu Québec ou l’ARC, ces documents sont requis.

Consultez notre guide cartes de crédit pour travailleurs autonomes pour optimiser vos dépenses d’affaires via les remises de carte.

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