CELI, REER ou CELIAPP : quel compte ouvrir en premier ?

Pour un premier achat, le CELIAPP est imbattable : vos cotisations sont déductibles d'impôt (comme un REER) et vos retraits pour acheter sont non imposables (comme un CELI). C'est le seul compte qui combine les deux avantages.

• • Plafond : 8 000 $/an jusqu'à 40 000 $ à vie.
• • Cumulable avec le RAP (jusqu'à 60 000 $ de retrait REER) pour une mise de fonds encore plus grosse.
• • Ouvrez-le même avec un petit montant : ça démarre votre droit de cotisation.

Avec un revenu élevé, votre taux marginal d'imposition est important : chaque dollar cotisé au REER génère une déduction à ce taux élevé, donc un remboursement d'impôt maximal. C'est le compte le plus efficace dans votre tranche.

• • Plafond : 18 % du revenu gagné de l'an dernier, jusqu'à 33 810 $ (2026).
• • Astuce : réinvestissez votre remboursement d'impôt dans votre CELI pour cumuler les deux.
• • Idéal si vous prévoyez un taux d'imposition plus bas à la retraite.

Le CELI est le couteau suisse de l'épargne : flexibilité totale, retraits non imposables en tout temps, et les droits retirés se récupèrent l'année suivante. À revenu faible ou moyen, il bat souvent le REER, car la déduction REER vaut moins quand votre taux d'imposition est bas.

• • Plafond : 7 000 $/an · jusqu'à 109 000 $ cumulés depuis 2009.
• • Parfait pour un fonds d'urgence, un projet à moyen terme ou un complément de retraite sans impact sur vos prestations.

Pour les études d'un enfant, le REEE est imbattable grâce aux subventions gouvernementales : c'est un rendement immédiat et garanti que vous ne trouverez nulle part ailleurs.

• • SCEE fédérale : 20 % de la cotisation, jusqu'à 500 $/an.
• • IQEE du Québec : 10 % de plus, jusqu'à 250 $/an.
• • Cotisez 2 500 $/an pour décrocher le maximum de subventions (30 % combiné).
• • Plafond viager : 50 000 $ par enfant.